Наши конкурентные преимущества

Цель оптимизации налогообложения

Грамотно проведенная налоговая оптимизация призвана сократить текущие расходы предприятия за счет уменьшения платежей в государственный бюджет. Важно: снижение налоговой нагрузки необходимо проводить без нарушения действующего законодательства. В противном случае компанию могут ожидать:

  • дополнительные проверки со стороны Федеральной налоговой службы;
  • доначисление платежей в бюджет;
  • штрафы;
  • привлечение к административной или даже уголовной ответственности лиц, допустивших нарушения.

Эксперты компании MAXARD помогут вашей компании выбрать законную схему налоговой оптимизации и избежать нежелательных последствий!

10 схем оптимизации налогообложения организации, которые опасно использовать

Приведем примеры методов уменьшения налогооблагаемой базы, которые противоречат закону и могут принести компании-нарушителю неблагоприятные последствия.

Использование незаконных решений влечет необходимость внесения в казну сокрытых сумм, уплаты дополнительных штрафов, а также привлечение нарушителей к административной и уголовной ответственности.

К незаконным видам оптимизации налогообложения относятся:

  • 1. Сделки с фиктивными фирмами-однодневками
    Подобные организации открываются на подставных лиц и закрываются после того, как выполнили свое назначение. Заключая договоры с такими компаниями, недобросовестные предприниматели получают возмещение НДС, уменьшают налог на прибыль или обналичивают средства.
    В случае выявления подобной схемы налоговый орган обяжет компанию доплатить НДС, а также внести дополнительный штраф.
  • 2. Дробление бизнеса
    Этот метод оптимизации налогообложения связан с открытием нескольких юридических лиц, каждое из которых применяет выгодный для него налоговый режим.
    ФНС может выявить, что в разных компаниях на самом деле работает один и тот же персонал, а юридически самостоятельные фирмы сотрудничают с одними и теми же контрагентами. В результате налогоплательщика ожидают штрафные санкции, а руководителя компании — уголовная ответственность.
  • 3. Взаимодействие с фирмами-резидентами особых экономических зон
    Предприятие, располагающееся в одном из регионов Российской Федерации, может формально сотрудничать с одним из резидентов так называемых особых экономических зон, которые используют пониженные налоговые ставки.
    За применение подобного варианта оптимизации налогообложения предусмотрено уголовное наказание вплоть до привлечения к принудительным работам или лишения свободы.
  • 4. Подмена договора
    С целью уменьшения налогооблагаемой базы предприятие вместо договора одного типа может заключить с контрагентом другой (например, вместо договора купли-продажи — соглашение по лизингу). Для нарушителей закон предусматривает штрафы и уголовную ответственность.
  • 5. Ликвидация кредитора
    С целью укрыть прибыль от уплаты налога предприятие оформляет договор займа с подставной фирмой. Фиктивный кредитор впоследствии подает документы на ликвидацию, а право на требование долга переуступает третьей организации (которая также в ближайшее время ликвидируется). В итоге заемщик не признает получение прибыли и не вносит платежи в бюджет.
    После выявления такой схемы компания получит штраф в размере от 20 до 40% от неуплаченного налога.
  • 6. Привлечение формального субподрядчика
    Незаконный механизм оптимизации налогообложения заключается в следующем: для выполнения работ предприятие нанимает подставную компанию-субподрядчика, а затем оформляет возмещение НДС и уменьшает налог на прибыль. На самом деле все работы выполняет сам нарушитель. В случае обнаружения схемы компания должна будет уплатить весь невнесенный налог, а также дополнительные штрафы и пени.
  • 7. Сокрытие выручки
    Предприятие ведет двойную бухгалтерию и укрывает от налоговой инспекции подлинный размер денежных поступлений. Возможные последствия — штрафные санкции со стороны налогового органа и привлечение руководителя компании к уголовной ответственности.
  • 8. Подлог документов
    С целью сокрытия реальных доходов и оптимизации налогообложения предприятие-нарушитель подделывает договоры с другими реально существующими фирмами. В соответствии с уголовным кодексом такая деятельность преследуется наложением штрафа, привлечением к обязательным работам или лишением свободы.
  • 9. Выплата «серых» зарплат сотрудникам
    Данный метод уменьшения платежей связан с выплатой работникам официальной зарплаты на уровне МРОТ, а оставшейся части — наличными без проведения по бухгалтерии. Так компания экономит на уплате НДФЛ и внесении платежей в пенсионный и другие социальные фонды.
    Любителей использовать незаконные схемы ожидает внесение в бюджет всей сокрытой суммы налога, дополнительные штрафы, административная (или уголовная) ответственность.
  • 10. Оформление сотрудников в качестве ИП
    Компания-нарушитель получает дополнительный доход за счет экономии на уплате НДФЛ и платежах в социальные фонды. Возможные санкции — внесение в бюджет всех сокрытых сумм, уплата штрафа, привлечение к уголовной ответственности.
Вид ответственности за нарушение законодательства  Возможное наказание
Налоговая Штраф в размере от 10 000 до 80 000 рублей, 20-40% от сокрытого платежа
Административная Штраф в размере 2-3 тысячи рублей
Уголовная Штраф в размере 200-500 тысяч рублей;
Запрет занимать руководящие должности в течение 5 лет;
Принудительные работы;
Лишение свободы до 7 лет.

Получите консультацию ведущего специалиста

Отправляя данные, Вы даете согласие на обработку персональных данных в соответствии с Условиями политики конфиденциальности.




    [utm_campaign_i][/utm_campaign_i]
    [utm_source_i][/utm_source_i]
    [utm_term_i][/utm_term_i]
    [utm_medium_i][/utm_medium_i]
    [utm_content_i][/utm_content_i]
    [gclid_i][/gclid_i]




    Законная оптимизация налогообложения: возможные пути и решения

    Внесение в бюджет излишне большого количество налогов может быть связано с:

    • выбором неверного налогового режима;
    • незнанием тонкостей законодательства;
    • неполным использованием налоговых льгот, предоставляемых государством.

    Применение льготного режима налогообложения, грамотная реструктуризация бизнес-процессов, деятельность по избежанию штрафов ведут к уменьшению налоговой нагрузки, но не преследуются государством.

    Перечислим возможные пути оптимизация налогообложения организации законными способами.

    Получите консультацию ведущего специалиста

    Отправляя данные, Вы даете согласие на обработку персональных данных в соответствии с Условиями политики конфиденциальности.




      [utm_campaign_i][/utm_campaign_i]
      [utm_source_i][/utm_source_i]
      [utm_term_i][/utm_term_i]
      [utm_medium_i][/utm_medium_i]
      [utm_content_i][/utm_content_i]
      [gclid_i][/gclid_i]




      Выбор наиболее эффективного налогового режима

      На основе анализа планируемой деятельности можно подобрать эффективную систему налогообложения еще до начала реальной работы предприятия. Сюда входят:

      • выбор оптимальной организационно-правовой формы юридического лица (ИП, ООО, ЗАО и т. д.);
      • определение наилучшего места расположения предприятия и его руководящих органов;
      • изучение возможных налоговых льгот для бизнеса со стороны государства.

      Рекомендации по оптимизации налогообложения в ходе текущей деятельности

      К этому направлению относятся:

      • максимальное использование льготных налоговых режимов, вычетов и возможного освобождения от уплаты налогов, которые предоставляют предпринимателям федеральные и региональные органы власти.
      • анализ всех заключаемых сделок с точки зрения оптимизации налогообложения предприятия

      Выявление и устранение налоговых рисков

      Здесь проводится работа по:

      • приведению в соответствие выбранных способов оптимизации налогообложения действующим законам;
      • контролю за бухгалтерским учетом и своевременным внесением в бюджет необходимых платежей, недопущению штрафов со стороны налоговых органов.

      Получите консультацию ведущего специалиста

      Отправляя данные, Вы даете согласие на обработку персональных данных в соответствии с Условиями политики конфиденциальности.




        [utm_campaign_i][/utm_campaign_i]
        [utm_source_i][/utm_source_i]
        [utm_term_i][/utm_term_i]
        [utm_medium_i][/utm_medium_i]
        [utm_content_i][/utm_content_i]
        [gclid_i][/gclid_i]




        Вопросы и ответы

        • 1. Почему при определении методов уменьшения налогов стоит обратиться в специализированную консалтинговую компанию

        Штатный бухгалтер или юрист предприятия обычно является специалистами широкого профиля. Они могут не знать тонкостей такой узкой сферы, как оптимальный режим налогообложения предприятия. Соответственно, важные нюансы могут быть упущены. Сотрудники консалтинговой компании много лет специализируются в данной области. Они сделают работу более качественно.

        • 2. Не повлечет ли уменьшение отчислений в бюджет санкции со стороны государства?

        Мы не рекомендуем клиентам искать лазейки в законодательстве и заниматься подлогом документов.

        Использование преимуществ льготного налогообложения и повышение эффективности работы компании государством не преследуются.

        • 3. За счет чего уменьшаются платежи в бюджет?

        Налоговая нагрузка на предприятие может быть снижена в результате:

        — правильного выбора его организационно-правовой формы и места расположения;
        — максимального использования предоставленных государством налоговых льгот;
        — правильной реструктуризации компании с целью повышения ее экономической эффективности;
        — целенаправленной работе по избежанию штрафов.

        Оптимизация налогов на прибыль

        Оптимизация налогообложения прибыли — это легальный способ уменьшить налоговую нагрузку на бизнес. Опытные специалисты могут предложить частной компании следующие способы оптимизации:

        • Использование специальных режимов налогообложения, которые не предусматривают уплату подобного налога;
        • Разумное увеличение расходов, которые будут выгодны компании.
        • Занижение прибыли предприятия законными методами.

        В рамках первого способа целесообразно рассмотреть возможность перехода компании на УСН, ЕСНХ или патентную систему налогообложения. Также от внесения в казну налога на прибыль освобождаются участники инновационной деятельности (например, резиденты «Сколково»). Нулевая ставка налога на прибыль применяется для образовательных, медицинских, социальных, культурных учреждений, операторов по работе с твердыми бытовыми отходами.

        Оптимизация налога на прибыль возможна за счет увеличения расходов, которые в конечном итоге оказываются выгодны предприятию. В качестве примера приведем формирование финансовых резервов, ремонтного фонда, затраты, понесенные на обучение сотрудников, научно-исследовательскую и опытно-конструкторскую деятельность, консультационные услуги специалистов. В бухгалтерском учете можно использовать ускоренную амортизацию оборотных средств.

        Оптимизацию налогообложения прибыли организации можно провести за счет законного снижения показателей рентабельности. Например, за счет переноса убытков с других лет либо присоединения убыточной компании Таким образом компания увеличит издержки и уменьшит налогооблагаемую базу.

        Налоговое планирование и оптимизация

        Оптимизация налогов невозможна без применения налогового планирования. Схему уплаты налогов стоит продумать уже на этапе создания нового предприятия. Организационно-правовая форма компании, ее структура, выбор системы налогообложения и даже место расположения будут влиять на размер конечной налоговой нагрузки на бизнес.

        В ходе планирования и оптимизации необходимо:

          • видеть возможности применения льгот, предусмотренных действующим Налоговым кодексом;
          • избегать пропуска платежей в бюджет и применения штрафных санкций;
          • прогнозировать возможные изменения в действующих законах.

        В ходе повседневной хозяйственной деятельности должна проводиться текущая оптимизация налогообложения. Специалистам необходимо следить за появлением новых нормативно-правовых актов. При заключении любых сделок руководство должно предвидеть, как это в дальнейшем отразится на размере налоговых платежей. Важное значение здесь имеют как форма, так и цена договоров с контрагентами.

        При текущем налоговом планировании и оптимизации налогов нужно следить за графиком исполнения обязательств организации перед бюджетом, а также за размером ее финансовых резервов.

        Грамотное планирование и оптимизация налогообложения осуществляются в рамках закона и не превращаются в попытки уклонения от уплаты налогов. Незаконные методы и налоговые схемы создают лишь проблемы. Целью налоговой оптимизации является уменьшение финансовой нагрузки на компанию и повышение ее конкурентоспособности на рынке. Это — дело рук профессионалов.

        Оптимизация системы налогообложения: стоимость услуг

        Наши эксперты готовы предложить комплексное сопровождение в сфере налогового консалтинга:

        • Правовой анализ оптимизации налогообложения и финансовой деятельности компании
        • Снижение рисков и налоговых издержек
        • Подготовка правовой позиции и сопровождение проверок в структуре ФНС
        • Налоговое планирование и корректировка финансовой деятельности с учётом изменений в законодательстве

        Как правило, анализ и подробные рекомендации налогового юриста стоят от 100 тысяч рублей. Итоговая стоимость услуг зависит от поставленной задачи, сферы деятельности, места расположения и оборотов предприятия.

        Получите консультацию ведущего специалиста

        Отправляя данные, Вы даете согласие на обработку персональных данных в соответствии с Условиями политики конфиденциальности.




          [utm_campaign_i][/utm_campaign_i]
          [utm_source_i][/utm_source_i]
          [utm_term_i][/utm_term_i]
          [utm_medium_i][/utm_medium_i]
          [utm_content_i][/utm_content_i]
          [gclid_i][/gclid_i]




          Контакты компании MAXARD

          Мы экономим ваше время, поэтому приедем к вам в офис или проведем встречу в удобном для вас месте.

          Получить консультацию